Bör du låna pengar till en skatteskuld?

Ett lån kan vara ett alternativ om du har en tillfällig brist på pengar, en stabil ekonomi i övrigt och en realistisk återbetalningsplan. Men att ersätta skatteskulden med en kredit minskar inte skulden i sig. Du byter betalningsmottagare och får nya villkor att följa.

Börja därför med beloppet, förfallodagen och vilken ränta som gäller. Innan kvarskatten förfaller kan Skatteverkets låga kostnadsränta vara klart lägre än kostnaden för ett privatlån. Ett lån för att slippa en mindre räntekostnad kan då ge en större kostnad i stället.

Om betalningen redan är försenad behöver du agera, men även då måste ett eventuellt lån bedömas utifrån ränta, avgifter och betalningsutrymme. Att ett lån betalar bort skatten hjälper inte långsiktigt om nästa månads lånebetalning inte ryms i budgeten.

Låg och hög kostnadsränta – vad gäller?

Enligt Skatteverkets publicerade uppgifter, kontrollerade den 6 oktober 2026, är den låga kostnadsräntan 2,5 procent och den höga 17,5 procent. Räntesatserna kan ändras.

Kostnadsräntan på skattekontot är inte avdragsgill. Kontrollera alltid aktuella räntesatser hos Skatteverket.

Viktiga datum för kvarskatt från deklarationen 2026

För att undvika kostnadsränta behövde den del av kvarskatten som översteg 30 000 kronor vara bokförd senast den 12 februari 2026. Resterande belopp, eller hela kvarskatten om den var högst 30 000 kronor, behövde vara bokfört senast den 4 maj 2026.

De datumen gällde extra inbetalning för att undvika ränta. Den ordinarie förfallodagen står i ditt slutskattebesked och kan infalla betydligt senare.

Tabellen gäller den vanliga hanteringen av deklarationen 2026. Omprövning och andra beslut kan ge andra datum. Följ ditt eget besked och Skatteverkets betalningsinstruktioner.

Räkneexempel: jämför kostnaden innan du lånar

Anta att 20 000 kronor står obetalda i 30 dagar. Om beloppet och räntan är oförändrade blir en förenklad uppskattning:

Beräkningen är 20 000 × årsränta × 30 / 365. Den illustrerar skillnaden och ersätter inte skattekontots beräkning eller ett låneerbjudande. Skatteverket räknar på det aktuella saldot dag för dag.

Om det tänkta lånet också har 495 kronor i uppläggningsavgift blir kostnaden för samma förenklade 30-dagarsperiod omkring 692 kronor. En lägre nominell ränta än 17,5 procent räcker alltså inte för att lånet ska bli billigare.

Jämför också vad som händer efter perioden. En skatt som du kan betala med nästa lön ska inte utan vidare jämföras med ett lån som löper i flera år. Längre löptid kan ge lägre månadsbetalning men mer ränta totalt.

Alternativ innan du tar ett nytt lån

Gör inbetalningar före förfallodagen

Om du får flera inkomster innan betalningen förfaller kan du betala i omgångar. Hela kvarskatten måste ändå vara bokförd senast på förfallodagen. Planera efter när betalningen registreras, inte bara efter dagen du skickar den.

Undersök anstånd vid tillfälliga problem

Anstånd innebär att Skatteverket beviljar en senare betalning. För anstånd på grund av tillfälliga betalningssvårigheter krävs synnerliga skäl: problemen ska bero på något du inte kunnat påverka, vara tillfälliga och du ska kunna visa att skatten kan betalas efter anståndstiden.

För privatpersoner anger Skatteverket en maximal tid på tre månader enligt denna grund. Ansökan görs på blankett SKV 4305. Ett inskickat önskemål är inte ett beviljat anstånd. Kontakta Skatteverket tidigt och kontrollera vad som gäller medan ärendet prövas.

Läs om anstånd med skattebetalning hos Skatteverket. Det är en särskild prövning och ska inte beskrivas som en generell rätt till avbetalningsplan.

Se över pengar och utgifter som går att påverka

Gå igenom tillgängligt sparande, planerade köp och utgifter som kan skjutas upp. Räkna också på hur mycket som kan avsättas från kommande inkomster. Undvik en plan som gör att nödvändiga räkningar saknar täckning.

Ta hjälp om underskottet återkommer

Om det saknas pengar varje månad behövs en bredare genomgång av ekonomin. Kommunens budget- och skuldrådgivning kan hjälpa dig att få överblick. Ett dyrt nytt lån kan annars lägga en ytterligare betalning ovanpå problemet.

Om du ändå överväger ett lån

Kontrollera först att den månatliga återbetalningen ryms efter boende, mat, transport och andra nödvändiga utgifter. Lägg in marginal för oväntade kostnader. Ett preliminärt lånebesked är inte samma sak som pengar som finns tillgängliga i tid.

För jämförelse av lån utan säkerhet kan du läsa vår sida om blancolån. Jämför det personliga erbjudandet, inte bara annonserad lägstaränta. En kreditprövning avgör om långivaren kan bevilja lånet.

Vad händer om skatteskulden inte betalas?

För privatpersoner skickar Skatteverket en betalningsuppmaning vid ett underskott på minst 100 kronor och ett betalningskrav vid minst 2 000 kronor, enligt reglerna för avstämning. Om underskottet fortfarande är minst 2 000 kronor vid nästa avstämning efter ett betalningskrav lämnas skulden till Kronofogden.

Det kan innebära indrivning, ytterligare kostnader och risk för betalningsanmärkning. Kontakta myndigheten tidigt. Om skulden redan lämnats över behöver du följa Kronofogdens betalningsinstruktioner och kontrollera aktuellt belopp.

Läs om underskott på skattekontot. För företag gäller delvis andra beloppsgränser.

Minska risken för ny kvarskatt

Om kvarskatten återkommer, ta reda på varför preliminärt betald skatt inte matchar den slutliga skatten. Flera inkomster, försäljningar och andra förändringar kan påverka utfallet. Följ skatteuträkningen när ekonomin förändras och undersök med Skatteverket om exempelvis jämkning eller extra skatteavdrag är aktuellt.

För företag behövs en separat bedömning av skatt, likviditet och preliminärskatt. Råd för ett företags skatteskulder ska inte blandas ihop med ett privat hushålls kvarskatt.

Vanliga frågor om att låna till skatteskuld

Källor

• Skatteverket – ränta på skattekontot
• Skatteverket – betala kvarskatt
• Skatteverket – anstånd med skattebetalning
• Skatteverket – underskott på skattekontot